รายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย ทำยังไง ต้องเก็บอะไรบ้าง

รายงานภาษีซื้อ–ภาษีขายคืออะไร

ผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT มีหน้าที่จัดทำรายงานภาษีขายและรายงานภาษีซื้อตามมาตรา 87. รายงานไม่ใช่แค่ไฟล์ที่ทำเพื่อยื่น ภ.พ.30 แต่เป็นทะเบียนที่ต้องย้อนตรวจได้กับใบกำกับภาษีแต่ละใบ

แม้เดือนนั้นไม่มีรายการ ให้ตรวจภาระการยื่นแบบและการจัดทำรายงานกับผู้ทำบัญชีตามสถานะกิจการ ไม่ควรปล่อยให้เอกสารขาดช่วง. ธุรกิจขายสินค้ายังอาจมีหน้าที่เกี่ยวกับรายงานสินค้าและวัตถุดิบ.

ต้องบันทึกและส่งอะไรให้สำนักงานบัญชี

ส่งใบกำกับภาษีขาย สำเนาใบกำกับภาษีขาย ใบกำกับภาษีซื้อ และเอกสารปรับยอด เช่น ใบลดหนี้หรือเพิ่มหนี้ โดยจัดเรียงตามเดือนและแยกสาขาเมื่อมี. หลักฐานโอนเงิน ใบส่งของ และสัญญาช่วยยืนยันที่มาของรายการ

ทีมบัญชีควรได้รับเอกสารให้ทันรอบเพื่อบันทึกวันและยอดตามเอกสารจริง. หากเอกสารผู้ขายไม่ครบ ให้แจ้งทันทีแทนการเดาว่าใช้เครดิต VAT ได้.

• ยอดขายและเอกสารขายทั้งหมด
• ใบกำกับภาษีซื้อเต็มรูป
• ใบลดหนี้/ใบเพิ่มหนี้
• หลักฐานรับเงินและจ่ายเงิน
• รายการที่สงสัยว่าเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว

ความสัมพันธ์กับ ภ.พ.30 และภาษีซื้อต้องห้าม

ข้อมูลในรายงานภาษีขายและภาษีซื้อเป็นฐานสำคัญของการคำนวณ VAT ในแบบ ภ.พ.30. การมีใบกำกับภาษีไม่ได้แปลว่าเครดิตได้เสมอ เพราะกฎหมายมีภาษีซื้อต้องห้ามและเงื่อนไขอื่น

แยกแฟ้ม “รอตรวจ” สำหรับค่ารับรอง รถยนต์นั่ง หรือรายการที่ชื่อผู้ซื้อไม่ตรงก่อนส่งบัญชี. อ่านหลักคิดและรายการที่ต้องระวังได้ที่ ภาษีซื้อต้องห้าม.

เก็บเอกสารอย่างไรให้ค้นคืนได้

กฎหมายกำหนดให้เก็บและรักษารายงาน ใบกำกับภาษี สำเนาใบกำกับภาษี และเอกสารประกอบไว้ตามมาตรา 87/3. จัดเก็บต้นฉบับและไฟล์สแกนโดยมีชื่อไฟล์เป็นเดือน เลขที่ และคู่ค้า จะช่วยตอบคำถามได้เร็ว

ก่อนปิดเดือน ให้เทียบเลขที่เอกสารต่อเนื่อง ตรวจยอด VAT และติดตามใบที่ยังไม่มา. ระบบที่ดีลดความเสี่ยงจากการยื่นโดยอิงเอกสารไม่ครบ มากกว่าการแก้รายการหลังส่งแบบ.