หาสำนักบัญชี ทำบัญชีรายเดือน เปิดบริษัทใหม่ ปรึกษาบัญชีและภาษีกับเราฟรีเปิดบริษัทใหม่ ทำบัญชีรายเดือน ปรึกษาฟรีได้เลยวันนี้
ภาษี
รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT และไม่จดมีโทษอะไรบ้าง
เผยแพร่ 4 กรกฎาคม 2569 · อัปเดต 10 สิงหาคม 2569
ตรวจทานความถูกต้องโดยทีมงานบัญชีทอง · อัปเดตล่าสุด 10 สิงหาคม 2569
ธุรกิจที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีมีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม สรุปเกณฑ์ ขั้นตอน และความเสี่ยงหากไม่จดให้ครบในบทความนี้
ข้อมูลสำคัญโดยสรุป
- ใครต้องทำ: ผู้ประกอบการที่มีรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล
- ใช้เอกสารอะไร: สำเนาบัตรประชาชนหรือหนังสือรับรองบริษัท เอกสารที่ตั้งสถานประกอบการ และหลักฐานรายได้
- ทำเมื่อไหร่: ยื่นจดทะเบียนภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์
- มีค่าใช้จ่ายหมวดไหนบ้าง: ไม่มีค่าธรรมเนียมจดทะเบียน VAT แต่มีภาระยื่นแบบและนำส่งภาษีทุกเดือนหลังจดแล้ว
- ไม่ทำแล้วเกิดอะไร: ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่มและเบี้ยปรับ
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คืออะไร
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่าการขายสินค้าหรือให้บริการในแต่ละขั้นตอน ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT มีหน้าที่เรียกเก็บภาษีจากผู้ซื้อ ออกใบกำกับภาษี และนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บได้ให้กรมสรรพากรทุกเดือน
รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT
ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี มีหน้าที่ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับแต่วันที่มีรายรับเกินเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ไม่ว่าจะดำเนินธุรกิจในรูปแบบบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลก็ตาม
เกณฑ์รายได้ 1.8 ล้านบาทนับรวมรายรับทั้งปีของกิจการ ไม่ใช่กำไรสุทธิ ธุรกิจที่มียอดขายสูงแต่มีต้นทุนสูงตามไปด้วยก็ยังต้องนับรายรับรวมเพื่อพิจารณาเกณฑ์นี้เช่นกัน
ไม่จด VAT ทั้งที่รายได้เกินเกณฑ์ มีความเสี่ยงอะไรบ้าง
หากมีรายได้เกินเกณฑ์แล้วไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามกำหนด ผู้ประกอบการยังคงมีหน้าที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังนับจากวันที่ครบกำหนดต้องจดทะเบียน พร้อมเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามที่ประมวลรัษฎากรกำหนด โดยยอดที่ต้องชำระจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาที่ปล่อยไว้
นอกจากภาระภาษีย้อนหลังแล้ว การไม่จด VAT ทั้งที่ควรจดยังส่งผลต่อความน่าเชื่อถือของธุรกิจ โดยเฉพาะกับคู่ค้าที่เป็นนิติบุคคลและต้องการใบกำกับภาษีเพื่อนำไปหักภาษีซื้อของตนเอง
จด VAT ใช้เอกสารอะไรบ้าง
เอกสารหลักที่ใช้ประกอบการยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีดังนี้
- สำเนาบัตรประชาชนเจ้าของกิจการ หรือหนังสือรับรองบริษัทกรณีเป็นนิติบุคคล
- เอกสารแสดงที่ตั้งสถานประกอบการ เช่น สัญญาเช่าหรือเอกสารยินยอมให้ใช้สถานที่
- หลักฐานแสดงรายได้หรือประมาณการรายได้ของกิจการ
- แผนที่ตั้งสถานประกอบการ
จด VAT ก่อนถึงเกณฑ์รายได้ได้ไหม
ผู้ประกอบการที่รายได้ยังไม่ถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทต่อปีสามารถยื่นขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มโดยสมัครใจได้เช่นกัน ซึ่งอาจเหมาะกับธุรกิจที่ต้องการออกใบกำกับภาษีให้คู่ค้า หรือมีต้นทุนที่เป็นภาษีซื้อจำนวนมากที่ต้องการนำมาหักลบกับภาษีขาย
รับจด VAT กับบัญชีทอง ช่วยอะไรได้บ้าง
หากไม่มั่นใจว่าถึงเวลาที่ต้องจดทะเบียนแล้วหรือยัง หรือไม่มีเวลาเตรียมเอกสารเอง ทีมงานรับจด VAT ให้ครบทุกขั้นตอน ตั้งแต่ประเมินว่าถึงเวลาที่ควรจดหรือยัง เตรียมเอกสารให้ครบ ไปจนถึงยื่นจดทะเบียนต่อกรมสรรพากร รวมถึงกรณีต้องจด VAT ย้อนหลังก็ช่วยประเมินยอดภาษีที่ต้องชำระให้ชัดเจนก่อนดำเนินการ ดูขอบเขตงานทั้งหมดได้ที่บริการรับจดทะเบียน VAT
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- นับเฉพาะกำไรแทนที่จะนับรายรับรวม ทำให้ประเมินว่ายังไม่ถึงเกณฑ์ทั้งที่ต้องจดแล้ว
- รอจนใกล้ครบ 30 วันถึงเริ่มเตรียมเอกสาร ทำให้ยื่นจดทะเบียนล่าช้ากว่ากำหนด
คำถามที่พบบ่อย
อยากให้ทีมงานช่วยจด VAT ให้ทั้งหมด ทำได้ไหม?
ได้ บริการรับจด VAT ของบัญชีทองดูแลตั้งแต่ประเมินความจำเป็น เตรียมเอกสาร ไปจนถึงยื่นจดทะเบียนต่อกรมสรรพากรให้ครบ รวมถึงกรณีจด VAT ย้อนหลังที่ต้องประเมินยอดภาษีค้างชำระก่อนดำเนินการ
จด VAT ย้อนหลังได้ไหม?
ได้ กรณีตรวจพบว่ารายได้เกินเกณฑ์มาแล้วระยะหนึ่งแต่ยังไม่ได้จดทะเบียน สามารถยื่นจดทะเบียนย้อนหลังได้ แต่ต้องเตรียมชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่ค้าง พร้อมเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามที่กฎหมายกำหนด ทีมงานจะช่วยประเมินยอดที่ต้องชำระให้ชัดเจนก่อนดำเนินการ
ธุรกิจที่ยังไม่ถึงเกณฑ์ควรจด VAT เลยไหม?
ขึ้นอยู่กับลักษณะธุรกิจ หากลูกค้าส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคลที่ต้องการใบกำกับภาษี การจด VAT ก่อนถึงเกณฑ์อาจช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือ แต่หากลูกค้าส่วนใหญ่เป็นผู้บริโภคทั่วไป การจดก่อนอาจเพิ่มภาระงานเอกสารโดยไม่จำเป็น ควรประเมินตามลักษณะลูกค้าและแผนการเติบโตของธุรกิจ
จด VAT แล้วต้องยื่นภาษีอย่างไรต่อ?
หลังจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป แม้เดือนนั้นจะไม่มียอดขายก็ต้องยื่นแบบเปล่า อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ในบทความภ.พ.30 คืออะไร ยื่นยังไง
แหล่งอ้างอิงทางการ
ต้องการความช่วยเหลือเรื่องนี้จากทีมงานโดยตรง?
บัญชีทองมีบริการที่เกี่ยวข้องกับบทความนี้โดยตรง ปรึกษาฟรีก่อนตัดสินใจได้