หาสำนักบัญชี ทำบัญชีรายเดือน เปิดบริษัทใหม่ ปรึกษาบัญชีและภาษีกับเราฟรีเปิดบริษัทใหม่ ทำบัญชีรายเดือน ปรึกษาฟรีได้เลยวันนี้

ภาษี

รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT และไม่จดมีโทษอะไรบ้าง

เผยแพร่ 4 กรกฎาคม 2569 · อัปเดต 10 สิงหาคม 2569

ตรวจทานความถูกต้องโดยทีมงานบัญชีทอง · อัปเดตล่าสุด 10 สิงหาคม 2569

ธุรกิจที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีมีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม สรุปเกณฑ์ ขั้นตอน และความเสี่ยงหากไม่จดให้ครบในบทความนี้

เจ้าของธุรกิจตรวจสอบยอดรายได้เพื่อพิจารณาจดทะเบียน VAT

ข้อมูลสำคัญโดยสรุป

ใครต้องทำ: ผู้ประกอบการที่มีรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล
ใช้เอกสารอะไร: สำเนาบัตรประชาชนหรือหนังสือรับรองบริษัท เอกสารที่ตั้งสถานประกอบการ และหลักฐานรายได้
ทำเมื่อไหร่: ยื่นจดทะเบียนภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์
มีค่าใช้จ่ายหมวดไหนบ้าง: ไม่มีค่าธรรมเนียมจดทะเบียน VAT แต่มีภาระยื่นแบบและนำส่งภาษีทุกเดือนหลังจดแล้ว
ไม่ทำแล้วเกิดอะไร: ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่มและเบี้ยปรับ

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คืออะไร

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คือภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่าการขายสินค้าหรือให้บริการในแต่ละขั้นตอน ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT มีหน้าที่เรียกเก็บภาษีจากผู้ซื้อ ออกใบกำกับภาษี และนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บได้ให้กรมสรรพากรทุกเดือน

รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT

ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี มีหน้าที่ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับแต่วันที่มีรายรับเกินเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ไม่ว่าจะดำเนินธุรกิจในรูปแบบบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลก็ตาม

เกณฑ์รายได้ 1.8 ล้านบาทนับรวมรายรับทั้งปีของกิจการ ไม่ใช่กำไรสุทธิ ธุรกิจที่มียอดขายสูงแต่มีต้นทุนสูงตามไปด้วยก็ยังต้องนับรายรับรวมเพื่อพิจารณาเกณฑ์นี้เช่นกัน

ไม่จด VAT ทั้งที่รายได้เกินเกณฑ์ มีความเสี่ยงอะไรบ้าง

หากมีรายได้เกินเกณฑ์แล้วไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามกำหนด ผู้ประกอบการยังคงมีหน้าที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังนับจากวันที่ครบกำหนดต้องจดทะเบียน พร้อมเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามที่ประมวลรัษฎากรกำหนด โดยยอดที่ต้องชำระจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาที่ปล่อยไว้

นอกจากภาระภาษีย้อนหลังแล้ว การไม่จด VAT ทั้งที่ควรจดยังส่งผลต่อความน่าเชื่อถือของธุรกิจ โดยเฉพาะกับคู่ค้าที่เป็นนิติบุคคลและต้องการใบกำกับภาษีเพื่อนำไปหักภาษีซื้อของตนเอง

จด VAT ใช้เอกสารอะไรบ้าง

เอกสารหลักที่ใช้ประกอบการยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีดังนี้

สำเนาบัตรประชาชนเจ้าของกิจการ หรือหนังสือรับรองบริษัทกรณีเป็นนิติบุคคล
เอกสารแสดงที่ตั้งสถานประกอบการ เช่น สัญญาเช่าหรือเอกสารยินยอมให้ใช้สถานที่
หลักฐานแสดงรายได้หรือประมาณการรายได้ของกิจการ
แผนที่ตั้งสถานประกอบการ

เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

จด VAT ก่อนถึงเกณฑ์รายได้ได้ไหม

ผู้ประกอบการที่รายได้ยังไม่ถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทต่อปีสามารถยื่นขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มโดยสมัครใจได้เช่นกัน ซึ่งอาจเหมาะกับธุรกิจที่ต้องการออกใบกำกับภาษีให้คู่ค้า หรือมีต้นทุนที่เป็นภาษีซื้อจำนวนมากที่ต้องการนำมาหักลบกับภาษีขาย

รับจด VAT กับบัญชีทอง ช่วยอะไรได้บ้าง

หากไม่มั่นใจว่าถึงเวลาที่ต้องจดทะเบียนแล้วหรือยัง หรือไม่มีเวลาเตรียมเอกสารเอง ทีมงานรับจด VAT ให้ครบทุกขั้นตอน ตั้งแต่ประเมินว่าถึงเวลาที่ควรจดหรือยัง เตรียมเอกสารให้ครบ ไปจนถึงยื่นจดทะเบียนต่อกรมสรรพากร รวมถึงกรณีต้องจด VAT ย้อนหลังก็ช่วยประเมินยอดภาษีที่ต้องชำระให้ชัดเจนก่อนดำเนินการ ดูขอบเขตงานทั้งหมดได้ที่บริการรับจดทะเบียน VAT

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

นับเฉพาะกำไรแทนที่จะนับรายรับรวม ทำให้ประเมินว่ายังไม่ถึงเกณฑ์ทั้งที่ต้องจดแล้ว
รอจนใกล้ครบ 30 วันถึงเริ่มเตรียมเอกสาร ทำให้ยื่นจดทะเบียนล่าช้ากว่ากำหนด

คำถามที่พบบ่อย

อยากให้ทีมงานช่วยจด VAT ให้ทั้งหมด ทำได้ไหม?

ได้ บริการรับจด VAT ของบัญชีทองดูแลตั้งแต่ประเมินความจำเป็น เตรียมเอกสาร ไปจนถึงยื่นจดทะเบียนต่อกรมสรรพากรให้ครบ รวมถึงกรณีจด VAT ย้อนหลังที่ต้องประเมินยอดภาษีค้างชำระก่อนดำเนินการ

จด VAT ย้อนหลังได้ไหม?

ได้ กรณีตรวจพบว่ารายได้เกินเกณฑ์มาแล้วระยะหนึ่งแต่ยังไม่ได้จดทะเบียน สามารถยื่นจดทะเบียนย้อนหลังได้ แต่ต้องเตรียมชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่ค้าง พร้อมเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามที่กฎหมายกำหนด ทีมงานจะช่วยประเมินยอดที่ต้องชำระให้ชัดเจนก่อนดำเนินการ

ธุรกิจที่ยังไม่ถึงเกณฑ์ควรจด VAT เลยไหม?

ขึ้นอยู่กับลักษณะธุรกิจ หากลูกค้าส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคลที่ต้องการใบกำกับภาษี การจด VAT ก่อนถึงเกณฑ์อาจช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือ แต่หากลูกค้าส่วนใหญ่เป็นผู้บริโภคทั่วไป การจดก่อนอาจเพิ่มภาระงานเอกสารโดยไม่จำเป็น ควรประเมินตามลักษณะลูกค้าและแผนการเติบโตของธุรกิจ

จด VAT แล้วต้องยื่นภาษีอย่างไรต่อ?

หลังจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป แม้เดือนนั้นจะไม่มียอดขายก็ต้องยื่นแบบเปล่า อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ในบทความภ.พ.30 คืออะไร ยื่นยังไง

แหล่งอ้างอิงทางการ

กรมสรรพากร

ต้องการความช่วยเหลือเรื่องนี้จากทีมงานโดยตรง?

บัญชีทองมีบริการที่เกี่ยวข้องกับบทความนี้โดยตรง ปรึกษาฟรีก่อนตัดสินใจได้

รับจด VAT รับยื่นภาษีธุรกิจ รับจดทะเบียนบริษัท ปรึกษาฟรี