หาสำนักบัญชี ทำบัญชีรายเดือน เปิดบริษัทใหม่ ปรึกษาบัญชีและภาษีกับเราฟรีเปิดบริษัทใหม่ ทำบัญชีรายเดือน ปรึกษาฟรีได้เลยวันนี้

ความรู้บัญชี

ค่าธรรมเนียม TikTok Shop ลงบัญชียังไง พร้อมตัวอย่าง

เผยแพร่ 24 กรกฎาคม 2569 · อัปเดต 10 สิงหาคม 2569

ตรวจทานความถูกต้องโดยทีมงานบัญชีทอง · อัปเดตล่าสุด 10 สิงหาคม 2569

ค่าธรรมเนียม TikTok Shop มีหลายรายการทั้งค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม ค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอต และส่วนลด การบันทึกบัญชีต้องแยกยอดขายเต็มออกจากรายการหักเหล่านี้ เพื่อให้รายได้ที่ใช้คำนวณภาษีถูกต้องและกระทบยอดกับเงินที่โอนเข้าบัญชีตรงกัน

ข้อมูลสำคัญโดยสรุป

ใครต้องทำ: ผู้ขายบน TikTok Shop ที่จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล หรือบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี
ใช้เอกสารอะไร: รายงานสรุปยอดขายและค่าธรรมเนียมจาก Seller Center และรายการเงินโอนเข้าบัญชี
ทำเมื่อไหร่: กระทบยอดทุกรอบที่แพลตฟอร์มโอนเงินเข้าบัญชี
มีค่าใช้จ่ายหมวดไหนบ้าง: ค่าธรรมเนียมการขาย ค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอต และส่วนลดที่ร้านหรือแพลตฟอร์มออกให้ลูกค้า
ไม่ทำแล้วเกิดอะไร: บันทึกรายได้ผิดยอด กระทบยอดกับเงินที่ได้รับจริงไม่ตรง ทำให้ปิดงบและคำนวณภาษีผิดพลาด

ยอดขายกับยอดเงินที่ได้รับจริงต่างกันอย่างไร

เงินที่ TikTok Shop โอนเข้าบัญชีร้านค้าคือยอดสุทธิหลังหักค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม ค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอต และส่วนลดต่าง ๆ ออกไปแล้ว แต่หลักการบันทึกบัญชีที่ถูกต้องคือต้องรับรู้ยอดขายเต็มตามราคาที่ลูกค้าจ่ายเป็นรายได้ก่อน แล้วจึงบันทึกรายการที่ถูกหักแต่ละประเภทแยกเป็นค่าใช้จ่ายหรือส่วนลดตามลักษณะของรายการนั้น การนำยอดสุทธิที่ได้รับจริงมาบันทึกเป็นรายได้ตรง ๆ จะทำให้รายได้ที่ใช้คำนวณภาษีต่ำกว่าความเป็นจริง ดูขอบเขตงานที่ทีมงานดูแลให้ได้ที่บริการบัญชีร้านค้า TikTok Shop

ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มลงเป็นค่าใช้จ่ายได้ไหม

ได้ ค่าธรรมเนียมที่ TikTok Shop เรียกเก็บจากการขายถือเป็นค่าใช้จ่ายในการขายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับรายได้ บันทึกแยกจากต้นทุนสินค้าปกติ เพื่อให้เห็นสัดส่วนต้นทุนแพลตฟอร์มต่อยอดขายชัดเจน

ส่วนลดที่ร้านและแพลตฟอร์มออกให้ต่างกันอย่างไร

ควรแยกให้ชัดว่าส่วนลดแต่ละรายการใครเป็นผู้รับภาระ หากร้านค้าเป็นผู้ออกส่วนลดเอง ให้บันทึกหักออกจากยอดขายโดยตรง แต่หากแพลตฟอร์มเป็นผู้ออกส่วนลดให้ลูกค้าเพื่อทำโปรโมชั่น (ร้านไม่ได้รับภาระ) ร้านค้ายังคงรับรู้รายได้เต็มตามราคาก่อนส่วนลดที่แพลตฟอร์มออกให้ การแยกสองกรณีนี้ผิดจะทำให้ยอดรายได้คลาดเคลื่อน

ค่าคอมมิชชั่น Affiliate บันทึกอย่างไร

ค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้ครีเอเตอร์หรือแอฟฟิลิเอตที่ช่วยขายสินค้าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายทางการตลาดแยกจากต้นทุนสินค้าและค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม พร้อมพิจารณาหักภาษี ณ ที่จ่ายตามประเภทเงินได้หากเข้าเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่หน้าบริการรับทำบัญชี TikTok Shop

VAT ของค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม

หากใบแจ้งค่าธรรมเนียมจาก TikTok Shop มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและออกใบกำกับภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมาย ร้านค้าที่จด VAT สามารถนำมาใช้เป็นภาษีซื้อได้ หากยังไม่แน่ใจว่าร้านถึงเกณฑ์ต้องจดหรือยัง อ่านต่อเรื่องรายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT และดูวิธีกระทบยอดหลายแพลตฟอร์มได้ที่ทำบัญชีร้านค้าออนไลน์ยังไง

ตัวอย่างการบันทึกบัญชีหนึ่งคำสั่งซื้อ

ตัวอย่างตัวเลขสมมติเพื่อประกอบความเข้าใจ (ไม่ใช่อัตราจริงของแพลตฟอร์ม): ลูกค้าสั่งซื้อสินค้าราคา 1,000 บาท แพลตฟอร์มหักค่าธรรมเนียมการขายและค่าคอมมิชชั่นแอฟฟิลิเอตรวม 150 บาท ร้านค้าจะได้รับเงินโอนจริง 850 บาท แต่บันทึกบัญชีโดยรับรู้รายได้จากการขาย 1,000 บาท และบันทึกค่าใช้จ่ายส่วนที่ถูกหัก 150 บาทแยกเป็นค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่นตามประเภท ไม่ใช่บันทึกรายได้เพียง 850 บาท

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

บันทึกยอดเงินสุทธิที่ได้รับจริงเป็นรายได้ทั้งหมด แทนที่จะรับรู้ยอดขายเต็มแล้วแยกบันทึกส่วนที่ถูกหักเป็นค่าใช้จ่าย
ไม่แยกประเภทค่าธรรมเนียม ค่าคอมมิชชั่น และส่วนลด ทำให้วิเคราะห์ต้นทุนที่แท้จริงของแต่ละคำสั่งซื้อไม่ได้

คำถามที่พบบ่อย

ยอดขายกับยอดเงินที่ได้รับจริงต่างกันอย่างไร?

ยอดขายคือราคาที่ลูกค้าจ่ายเต็มจำนวนซึ่งต้องบันทึกเป็นรายได้ ส่วนยอดเงินที่ได้รับจริงคือยอดสุทธิหลังแพลตฟอร์มหักค่าธรรมเนียม ค่าคอมมิชชั่น และส่วนลดต่าง ๆ ออกแล้ว ทั้งสองยอดนี้ต้องบันทึกแยกกันในบัญชี ไม่ใช่นำยอดสุทธิมาบันทึกเป็นรายได้โดยตรง

ค่าคอมมิชชั่น Affiliate ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามไหม?

ไม่ใช่รายจ่ายต้องห้าม ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางการตลาดที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการขาย สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายได้ตามปกติหากมีหลักฐานการจ่ายเงินและเอกสารประกอบชัดเจน

ต้องเก็บเอกสารอะไรจาก Seller Center บ้าง?

ควรดาวน์โหลดและเก็บรายงานสรุปยอดขายและค่าธรรมเนียมรายเดือน ใบแจ้งค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่น รวมถึงรายการเงินโอนเข้าบัญชีในแต่ละรอบ เพื่อใช้กระทบยอดและเป็นหลักฐานประกอบการบันทึกบัญชี

ขายทั้ง TikTok Shop และแพลตฟอร์มอื่นพร้อมกัน บันทึกบัญชีต่างกันไหม?

หลักการบันทึกบัญชีเหมือนกันทุกแพลตฟอร์ม คือรับรู้ยอดขายเต็มเป็นรายได้และแยกค่าธรรมเนียมแต่ละแพลตฟอร์มเป็นค่าใช้จ่าย เพียงแต่ควรแยกรายงานตามช่องทางเพื่อให้กระทบยอดกับเงินที่โอนเข้าบัญชีจากแต่ละแพลตฟอร์มได้ง่ายขึ้น

แหล่งอ้างอิงทางการ

กรมสรรพากร