หาสำนักบัญชี ทำบัญชีรายเดือน เปิดบริษัทใหม่ ปรึกษาบัญชีและภาษีกับเราฟรีเปิดบริษัทใหม่ ทำบัญชีรายเดือน ปรึกษาฟรีได้เลยวันนี้

ภาษี

ยื่นภาษีผิดแก้ยังไง ยื่นเพิ่มเติมได้ไหม สรุปวิธีแก้ทุกกรณี

เผยแพร่ 18 กรกฎาคม 2569 · อัปเดต 10 สิงหาคม 2569

ตรวจทานความถูกต้องโดยทีมงานบัญชีทอง · อัปเดตล่าสุด 10 สิงหาคม 2569

ยื่นภาษีผิดหรือลืมยื่นแก้ได้เกือบทุกกรณีด้วยการยื่นแบบเพิ่มเติม ยิ่งแก้เร็วเงินเพิ่มยิ่งน้อย เพราะเงินเพิ่มคิดในอัตราร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ บทความนี้เจาะเฉพาะกรณียื่นแล้วแต่ผิดหรือลืมยื่น ส่วนพื้นฐานเรื่องการยื่น ภ.พ.30 มีอธิบายไว้แยกอีกบทความ

ข้อมูลสำคัญโดยสรุป

ใครต้องทำ: ธุรกิจที่ยื่นแบบภาษีไปแล้วแต่พบว่ายอดผิด หรือลืมยื่นทั้งงวด
ใช้เอกสารอะไร: เอกสารประกอบรายการที่ผิดพลาด เช่น ใบกำกับภาษีที่ตกหล่นหรือรายการที่บันทึกซ้ำ
ทำเมื่อไหร่: ทันทีที่รู้ตัวว่ายื่นผิด ยิ่งแก้เร็วเงินเพิ่มยิ่งสะสมน้อย
มีค่าใช้จ่ายหมวดไหนบ้าง: ภาษีส่วนที่ขาด เงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือน และอาจมีเบี้ยปรับตามแต่ละกรณี
ไม่ทำแล้วเกิดอะไร: เงินเพิ่มสะสมต่อเนื่องทุกเดือน และเสี่ยงเบี้ยปรับสูงขึ้นหากถูกเจ้าหน้าที่ตรวจพบเอง

ยื่นผิดแบบไหน แก้แบบไหน?

แต่ละกรณีที่พบบ่อยมีวิธีแก้และภาระที่ต้องจ่ายเพิ่มต่างกัน

กรณี	สิ่งที่ต้องตรวจ	วิธีแก้	สิ่งที่ต้องจ่ายเพิ่ม
ยื่นยอดขายขาดไป (ภ.พ.30)	ตรวจใบกำกับภาษีขายที่ตกหล่นในเดือนนั้น	ยื่นแบบเพิ่มเติมแจ้งยอดที่ขาด	ภาษีส่วนขาดพร้อมเงินเพิ่ม อาจมีเบี้ยปรับ
ยื่นยอดขายเกินไป (ภ.พ.30)	ตรวจว่ายอดที่ยื่นเกินจริงหรือบันทึกซ้ำ	ยื่นแบบเพิ่มเติมแก้ไขยอด หรือขอคืนภาษีส่วนเกิน	ไม่มีภาษีเพิ่ม แต่มีขั้นตอนตรวจสอบก่อนคืน
ลืมยื่นทั้งเดือน	ตรวจว่ามีรายการภาษีขายภาษีซื้อของเดือนนั้นครบหรือไม่	ยื่นแบบย้อนหลังทันทีที่รู้ตัว	ภาษีเต็มจำนวนพร้อมเงินเพิ่ม อาจมีเบี้ยปรับยื่นแบบล่าช้า
หัก ณ ที่จ่ายผิดอัตรา	ตรวจประเภทเงินได้ที่จ่ายว่าควรใช้อัตราใด	นำส่งภาษีส่วนที่หักขาดเพิ่มเติมด้วยแบบเดิม	ภาษีส่วนขาดพร้อมเงินเพิ่ม
ลืมยื่น ภ.ง.ด. ทั้งงวด	ตรวจว่ามีเงินได้ที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายในงวดนั้นหรือไม่	ยื่นแบบย้อนหลังทันที	ภาษีเต็มจำนวนพร้อมเงินเพิ่ม อาจมีเบี้ยปรับ

ยื่นแบบเพิ่มเติมทำยังไง?

ขั้นตอนยื่นแบบเพิ่มเติมโดยทั่วไปมีลำดับดังนี้

ตรวจสอบรายการที่ผิดพลาดและคำนวณยอดภาษีที่ถูกต้องใหม่
เตรียมเอกสารประกอบ เช่น ใบกำกับภาษีที่ตกหล่นหรือรายการที่บันทึกผิด
ยื่นแบบเพิ่มเติมผ่านระบบ e-filing ของกรมสรรพากร โดยระบุว่าเป็นการยื่นเพิ่มเติมของเดือนภาษีใด
ชำระภาษีส่วนต่างพร้อมเงินเพิ่มที่คำนวณได้ในคราวเดียวกัน
เก็บหลักฐานการยื่นเพิ่มเติมไว้อ้างอิงหากมีการตรวจสอบภายหลัง

กรณีไหนควรรีบปรึกษาผู้เชี่ยวชาญแทนการแก้เอง?

บางสถานการณ์มีความซับซ้อนเกินกว่าจะแก้ไขเองอย่างมั่นใจ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทันทีหากเข้าข่ายต่อไปนี้ ทีมงานรับตรวจสอบและยื่นแก้ไขย้อนหลังให้ได้ผ่านบริการยื่นภาษี

ยื่นผิดต่อเนื่องกันหลายงวดจนไม่แน่ใจว่ายอดสะสมที่ถูกต้องคือเท่าไหร่
ความผิดพลาดเกี่ยวพันกับภาษีซื้อหรือภาษีขายของคู่ค้า ซึ่งอาจกระทบเอกสารของอีกฝ่าย
ได้รับหนังสือเชิญพบหรือหนังสือแจ้งจากกรมสรรพากรแล้ว
ไม่แน่ใจว่าความผิดพลาดที่พบเข้าข่ายต้องแก้ไขแบบใดในหลายกรณีที่ทับซ้อนกัน

ตัวอย่างสถานการณ์ยื่นภาษีผิด

ธุรกิจรับจ้างผลิตแห่งหนึ่งพบว่าลืมนำใบกำกับภาษีขายสองใบของเดือนก่อนมารวมยอดตอนยื่น ภ.พ.30 ทำให้ยอดภาษีขายที่ยื่นไปต่ำกว่าความเป็นจริง เมื่อพบข้อผิดพลาดจึงรีบยื่นแบบเพิ่มเติมทันทีภายในเดือนถัดมา ทำให้เสียเงินเพิ่มเพียงเดือนเดียวแทนที่จะปล่อยไว้จนกว่าจะถูกตรวจพบภายหลัง ซึ่งอาจมีเบี้ยปรับเพิ่มเติมจากการที่เจ้าหน้าที่ตรวจพบเอง ดูวิธียื่นและกำหนดเวลาของแบบนี้ได้ที่ภ.พ.30 คืออะไร ยื่นยังไง

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

รู้ว่ายื่นผิดแล้วแต่รอให้สรรพากรทักก่อน ทำให้เสียทั้งเงินเพิ่มและเสี่ยงเบี้ยปรับที่สูงกว่าการแก้ไขเอง
แก้ยอด VAT แล้วแต่ไม่แก้ ภ.ง.ด.50 ให้สอดคล้องกัน ทำให้ตัวเลขสองแบบไม่ตรงกัน
แก้ไขซ้ำหลายครั้งโดยไม่เก็บหลักฐานว่าแก้ไปแล้วกี่ครั้ง ทำให้สับสนยอดที่ถูกต้อง
เข้าใจว่ายื่นเพิ่มเติมได้แค่ครั้งเดียว จึงไม่กล้ายื่นแก้เมื่อพบข้อผิดพลาดเพิ่ม

คำถามที่พบบ่อย

ยื่นเพิ่มเติมกี่ครั้งก็ได้ใช่ไหม?

ยื่นแบบเพิ่มเติมได้มากกว่าหนึ่งครั้งหากพบข้อผิดพลาดเพิ่มเติมภายหลัง แต่ควรตรวจสอบให้ละเอียดที่สุดก่อนยื่นแต่ละครั้งเพื่อลดจำนวนรอบที่ต้องแก้ไข เพราะการยื่นเพิ่มเติมหลายรอบอาจทำให้สรรพากรพิจารณาตรวจสอบละเอียดขึ้น

ยื่นภาษีเกินขอคืนได้ไหม?

ได้ หากยื่นแบบเพิ่มเติมแล้วพบว่าชำระภาษีเกินความเป็นจริง สามารถยื่นขอคืนภาษีส่วนที่ชำระเกินได้ โดยเตรียมเอกสารประกอบให้ครบเพราะกรณีขอคืนมักมีการตรวจสอบเพิ่มเติมจากเจ้าหน้าที่ก่อนอนุมัติคืนเงิน

แก้แบบภาษีย้อนหลังได้กี่ปี?

ตามหลักทั่วไปยังยื่นแก้ไขย้อนหลังได้แม้เกินหนึ่งปี แต่ยิ่งย้อนหลังนานยิ่งมีเงินเพิ่มสะสมมากขึ้นตามระยะเวลา และรายละเอียดเงื่อนไขอาจแตกต่างกันไปตามประเภทภาษีและสถานการณ์ ควรปรึกษาทีมงานเพื่อประเมินยอดที่ต้องชำระจริงก่อนดำเนินการ

ยื่นภาษีผิดแก้ยังไง ยื่นเพิ่มเติมได้ไหม สรุปวิธีแก้ทุกกรณี

ข้อมูลสำคัญโดยสรุป

ยื่นผิดแบบไหน แก้แบบไหน?

ยื่นแบบเพิ่มเติมทำยังไง?

กรณีไหนควรรีบปรึกษาผู้เชี่ยวชาญแทนการแก้เอง?

ตัวอย่างสถานการณ์ยื่นภาษีผิด

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

คำถามที่พบบ่อย

แหล่งอ้างอิงทางการ

บทความที่เกี่ยวข้อง

ภ.พ.30 คืออะไร ยื่นยังไง ยื่นช้าปรับเท่าไหร่

หัก ณ ที่จ่ายกี่เปอร์เซ็นต์ สรุปทุกอัตราที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้